Dokumentation

Zeitwertkonto

Der Rechner modelliert ein Wertguthaben gemäß Zeitwertkonto-Logik als planerische Freistellungsrechnung. Er deckt vier typische Fragen ab: benötigte Ansparzeit oder benötigter Umwandlungsbetrag für eine kurzfristige Freistellung sowie frühestmöglicher Eintritt in den Vorruhestand oder benötigter Umwandlungsbetrag für eine ruhestandsnahe Freistellung bis zum gesetzlichen Renteneintritt.

Modellübersicht

Zweck des Rechners: Je nach Modus die benötigte Ansparzeit, den benötigten Umwandlungsbetrag, den frühestmöglichen Eintritt in den Vorruhestand oder die finanzierbare Überbrückung bis zum Rentenbeginn abschätzen.
Zielgruppe / typische Nutzung: Beschäftigte, die ein Sabbatical, eine Familien- oder Pflegezeit, eine Teilzeitphase oder eine ruhestandsnahe Freistellung planen wollen.
Modelltyp: Deterministische Anspar- und Entnahmeprojektion mit konstanter Durchschnittsrendite.
Inputs: Monatsbrutto, vorhandenes Wertguthaben, monatlicher Gehaltsverzicht, Sonderzahlungen, Arbeitgeberzuschuss, Gehaltsprogression, Inflation, Wertentwicklung, Freistellungsgrad, Freistellungsgehalt in heutiger Kaufkraft und je nach Modus Ansparjahre, Freistellungsdauer, Geburtsdaten, Eintrittsalter Vorruhestand oder gesetzlicher Renteneintritt.
Outputs: Benötigte Ansparzeit oder benötigter Umwandlungsbetrag, modelliertes Wertguthaben zum Freistellungsstart, zulässiger Gehaltskorridor im Jahr vor der Freistellung sowie bei Vorruhestandsmodi der frühestmögliche oder gewünschte Eintritt in die ruhestandsnahe Freistellung.
Bewusst ignorierte Effekte: Konkrete Steuer- und Sozialversicherungsabrechnung, Vertragsdetails des Wertkontomodells, Insolvenzschutz, Arbeitgeberrichtlinien, Kosten des konkreten Anbieters und arbeitsrechtliche Zulässigkeitsfragen im Einzelfall.
Grenzen der Aussage: Als allgemeine Planungs- und Orientierungshilfe gedacht, nicht als rechtliche, steuerliche oder arbeitsvertragliche Einzelfallprüfung eines konkreten Wertkontos.
Wirkung der Vereinfachung: Die Verwendung konstanter Durchschnittswerte macht das Ergebnis glatter und planbarer als reale Markt- oder Vertragsverläufe.

Modelllogik

Während der Ansparphase fließen vorhandenes Wertguthaben, monatlicher Gehaltsverzicht, optionale Arbeitgeberbeiträge und jährliche Sonderzahlungen in das Modell ein.
Diese Einzahlungen wachsen im Modell mit einer konstanten jährlichen Gehaltsprogression.
Das Wertguthaben wird mit einer konstanten Durchschnittsrendite fortgeschrieben.
Während der Freistellung wird monatlich das gewünschte Freistellungsgehalt entnommen, bis das Wertguthaben die volle Monatszahlung nicht mehr deckt.
Der zulässige Gehaltskorridor von 70 % bis 130 % bezieht sich auf das modellierte Monatsbrutto im Jahr vor der Freistellung. Im Tool wird dieser Korridor in heutiger Kaufkraft angezeigt und intern mit der Inflationsannahme in Zieljahreswerte übersetzt.
In den Vorruhestandsmodi wird die Überbrückungsdauer bis zum gewählten gesetzlichen Renteneintritt direkt aus den Altersangaben abgeleitet.
Der Freistellungsgrad steuert, welcher Teil des Zielgehalts weiterhin über laufende Arbeit gedeckt wird und welcher Teil aus dem Wertguthaben kommen muss.

Variablen

$G$heutiges Monatsbrutto

$u$monatlicher Gehaltsverzicht

$s$jährliche Sonderzahlung

$a$Arbeitgeberzuschuss pro Jahr

$n$Ansparjahre bis Freistellung

$g$Gehaltsprogression p.a.

$\pi$Inflation p.a.

$r$Wertentwicklung p.a.

$d$Freistellungsgrad

$F$Freistellungsgehalt pro Monat

Rechenschritte

1. Ansparbeiträge je Jahr

$$B_t = \left(12u + s + a\right)\cdot (1+g)^t$$

Die jährliche Einbringung wird hier schematisch mit der gewählten Gehaltsprogression fortgeschrieben. Dadurch steigen im Modell sowohl Gehaltsverzicht als auch Sonderzahlungen und Arbeitgeberbeiträge über die Jahre.

2. Wertguthaben zum Freistellungsstart

$$W_{t+1} = W_t(1+r_m) + Z_t$$

$$r_m=(1+r)^{1/12}-1$$

Das Wertguthaben wird als Monatsmodell gerechnet. $Z_t$ steht für die jeweilige monatliche Einzahlung einschließlich unterjährig verteilter Arbeitgeberbeiträge; Sonderzahlungen werden im Modell jeweils am Jahresende ergänzt.

3. Kaufkraft-Umrechnung des Zielgehalts

$$F_{\mathrm{nominal,Start}} = F_{\mathrm{heute}}\cdot (1+\pi)^n$$

Das gewünschte Freistellungsgehalt wird im Rechner in heutiger Kaufkraft eingegeben. Für die eigentliche Zieljahresrechnung wird es mit der Inflationsannahme auf den Beginn der Freistellung hochgerechnet.

4. Freistellungsphase

$$F_{\mathrm{Konto}} = \max(F - G_{\mathrm{vor}}\cdot (1-d), 0)$$

$$W_{m+1} = W_m(1+r_m)-F_{\mathrm{Konto}}$$

Bei voller Freistellung finanziert das Wertguthaben das gesamte Zielgehalt. Bei Teilfreistellung wird vereinfacht unterstellt, dass der nicht freigestellte Anteil weiter als laufendes Brutto vom Arbeitgeber getragen wird und das Wertguthaben nur die Lücke zum gewünschten Freistellungsgehalt deckt.

5. Ruhestandsnahe Freistellung

$$A_{\mathrm{Start}} = A_{\mathrm{heute}} + n$$

$$M_{\mathrm{Brücke}} = 12\cdot \max(A_{\mathrm{Rente}} - A_{\mathrm{Start}}, 0)$$

Im ruhestandsnahen Modus wird die finanzierbare Freistellungsdauer zusätzlich mit der rechnerischen Lücke zwischen Freistellungsbeginn und gewünschtem Rentenalter verglichen.

Didaktische Einordnung

Was der Rechner gut abbildet

Die Rechnung ist nützlich für die Kernfrage: Reicht das geplante Wertguthaben eher für ein kurzes Sabbatical, eine längere Teilzeitaufstockung oder für eine Brücke bis zur Rente?

Kurzfristige Freistellung: Fokus auf Dauer und Höhe der finanzierbaren Auszeit.
Ruhestandsnahe Freistellung: Fokus auf Reichweite bis zum Ziel-Rentenalter.
Teilzeitaufstockung: Kann über das gewünschte Freistellungsgehalt modelliert werden, indem die benötigte Aufstockung als monatlicher Zielbetrag angesetzt wird.

Modellrisiken und Verzerrungsrichtung

Konstante Durchschnittsrendite: Reale Kapitalmarktschwankungen und Reihenfolgeeffekte fehlen; das macht Verläufe glatter als in der Praxis.
Keine Detailabrechnung von Steuer und Sozialversicherung: Echte Auszahlungs- und Freistellungsszenarien können netto anders aussehen als dieses Bruttomodell.
Gehaltsfortschreibung als Einheitsannahme: Sonderzahlungen, Zuschüsse und Gehaltsverzicht wachsen im Modell mit derselben Rate; reale Vereinbarungen können davon abweichen.
Keine Vertragskosten oder Anbieterlogik: Fehlende Kosten können das Modell leicht optimistischer wirken lassen als ein konkretes Produkt.
Freistellungsgehalt als fixer Monatsbetrag: Variable Freistellungsverläufe, Stufenmodelle oder dynamische Teilzeitmuster werden hier nicht abgebildet.

Grenzen des Modells

Der Rechner ist eine planerische Modellrechnung für Wertguthaben und keine arbeitsrechtliche, steuerliche oder sozialversicherungsrechtliche Einzelfallbewertung. Für konkrete Zeitwertkonto-Vereinbarungen sind die Regelungen des Arbeitgebers, des konkreten Vertrags und die gesetzlichen Vorgaben maßgeblich.

Einordnung der Default-Werte

Freistellungsgehalt Default 100 %: Standardmäßig wird das eingegebene Monatsbrutto übernommen. Das ist neutral als Vollfreistellung gedacht, kann aber für Teilzeitaufstockungen gezielt angepasst werden.
Freistellungsgrad Default 100 %: Standardmäßig wird eine volle Freistellung unterstellt. Niedrigere Werte bilden Teilfreistellungen oder Teilzeitmodelle ab.
Korridor 70 % bis 130 %: Bildet die typische Bandbreite des rechnerisch zulässigen Freistellungsgehalts im Tool ab und verhindert extreme Eingaben.
Gehaltsprogression: Ist eine neutrale Langfristannahme und sollte angepasst werden, wenn realistisch keine oder eine deutlich andere Gehaltsentwicklung erwartet wird.
Inflation: Dient dazu, heutige Eingaben für Freistellungsgehalt und Gehaltskorridor in Zieljahresgrößen zu übersetzen. Der Default von 2 % ist nur eine allgemeine Annahme.
Wertentwicklung: Ist bewusst als Durchschnittsannahme gesetzt und keine Zusage für die tatsächliche Kontoentwicklung.
Alter und Rentenalter: Dienen nur der Einordnung der Brücke bis zur Rente und sind keine Aussage über individuelle Rentenansprüche.

Quellen

BMAS: Wertguthaben als neutrale Grundquelle zu Zweck, Einsatzmöglichkeiten und Schutzlogik von Wertguthaben.
BMAS: FAQ zu Wertguthaben als Quelle für Einbringung, Nutzung, Insolvenzsicherung und arbeitsrechtliche Einordnung.
BMAS: Checkliste für Wertguthaben als neutrale Referenz für typische Vertrags- und Gestaltungsfragen.
Deutsche Rentenversicherung: Arbeitnehmer mit Wertguthaben als Einordnung für Einsatzfälle und Wirkung während längerer Freistellungen.
Deutsche Rentenversicherung: Wertguthaben als Quelle für den 70 %-bis-130 %-Korridor und die Auszahlung als monatliches Brutto-Arbeitsentgelt.
§ 7d SGB IV als rechtlicher Kernbezug für Führung und Verwaltung von Wertguthaben.

Quelle, Stand und Modellstatus

Quelle: Planerische Anspar- und Freistellungsrechnung mit Bezug auf Zeitwertkonto-Praxisbeispiele.
Stand der Modelllogik: 25. Mai 2026.
Modellstatus: Deterministische Orientierungsrechnung für Freistellungen aus einem Zeitwertkonto.